재무 안정성 비율 : 대차 대조표 수식, 규범 적 가치

재무 안정성은 회사의 지속 가능성과 경쟁 환경에서 생존 할 수있는 능력을 나타냅니다. 이는보고 기간 동안 회사 자원의 상태가 양호 함을 나타내며 회사가 재무 자원을 자유롭고 효율적으로 사용할 수있는 능력을 반영하는 동시에이 제품의 필요한 비용을 고려하면서 현재 제품의 생산을 보장합니다.

회사를 관리하고 관리하는 주요 임무는 재무 안정성을 확보하고 이익 방향으로 활동을 지시하는 능력입니다.

외부 요인이 기업에 영향을 미칠 때 회사를 지속 가능이라고하며 여전히 정상적으로 작동하고 의무와 목표 및 목표를 이행 할 수 있습니다.

재무 지속 가능성: 개념

회사의 재무 안정성은 시간이 지남에 따라 지급 능력이 일정하며 자본 구조는 회사가 소유하고 빌린 자원간에 합리적인 관계를 갖습니다.

따라서 재무 안정성은 회사의 활동이 시장의 요구를 충족시키고 향후 개발 요구를 형성하는 자원의 비율로 특징 지어지며, 이는 기업의 재무 안정성 계수를 분석하는 과정에서 드러납니다.

분석 목표

회사의 재무 안정성 분석의 주요 목표는 다음과 같습니다.

회사의 지급 능력 및 재무 안정성 연구, 위반 식별 및 원인;
재무 안정성, 유동성 및 지급 능력을 향상시키기위한 권장 사항 및 방법 개발;
자원의 최적 사용과 활동의 안정화;
회사의 자원 간 관계 변형에 따라 미래의 성과 지표 및 재무 안정성 예측

주요 영향 요인

내부 요소 중 다음을 구별합니다.

생산 공정 비용 및 고정 비용과 가변 비용의 비율;
자산의 합리적인 구성과 자산 관리 방법의 선택;
합리적인 자원 구조와 적절한 관리;
유치 자본의 존재. 차입 자본이 증가하면 회사의 재무 능력이 향상되지만 동시에 채무 불이행의 위험이 증가합니다.

기업의 재무 안정성 계수를 계산할 때 외부 요인을 고려해야합니다.

국가의 경제 상황의 영향;
시장에서의 경쟁;
거시 경제 지표;
국가 정책 (경제 규제 원칙, 토지 개혁, 소비자 보호 권리);
인플레이션 율.

인포베이스

분석 정보는 회계 데이터에서 가져옵니다.

회사 대차 대조표;
재무 결과에 대한보고.

대차 대조표에는 한편으로는 회사의 기존 자산과 자금 조달 출처가 반영됩니다. 지표는 금전적 용어로 기록되며 구성에 따라 분류 할 수 있습니다.

재무 결과 보고서에는보고 기간 동안 회사 기능의 최종 가치와 손익 절차가 표시됩니다.

품종

주요 유형은 카테고리 그룹으로 표시 될 수 있습니다.

절대-회사는 충분한 금액의 자체 자금을 가지고 있기 때문에 외부 채권자와는 완전히 독립적입니다.
평등은 가장 유리한 유형의 지속 가능성입니다. 주식 외에도 회사는 장기 대출을 사용하여 활동과 개발을 확장하기 때문입니다.
불안정-회사의 지급 능력이 침해되었지만 주식 증가, 채권 감소 및 운전 자본 증가로 인해 잔액을 복원 할 수 있습니다.
위기 – 회사는 파산 직전입니다. 이 상태에서 완전히 빠져 나간다는 것은 주식 수의 감소와 그 형성 원의 증가를 의미합니다.

주요 계수

대차 대조표의 재무 안정성 비율은 회사의 모든 펀드의 총액에서 자본의 구조적 지분을 추정하는 지표입니다. 그것은 특정 기간 동안 자신의 자금을 총 잔액으로 나눈 몫을 반영합니다. 높은 비율은 재무 적 안정성과 외부 대출 기관으로부터 회사의 독립성을 나타냅니다. 이 지표의 최소 허용 수준은 50-60 %입니다.

재무 안정성 비율 및 계산 공식

이 지표의 일반적인 아이디어를 고려한 후 결정 방법을 연구 할 것입니다.

연구 계수의 계산은 다음 공식에 따라 이루어집니다.

KFU = (line1300 + line1400) / line1700.

다른 형태의 수식은 다음과 같습니다.

KFU = (SK + DK) / P, 어디서 KFU-재무 안정성 비율;

SK-가용 한 준비금을 포함한 지분;

DC-장기 대출 및 차입금 (부채): 기간이 1 년 이상입니다.

P-부채 총계 (그렇지 않으면 대차 대조표).

규범

재무 안정성의 규제 계수는 0.8에서 0.9 사이입니다.

0.9를 초과하는 비율 값은 회사의 재정적 독립을 나타냅니다. 또한이 값은 분석 된 회사가 장기간에 걸쳐 지급 능력 지수가 증가 함을 나타냅니다.

조사 된 재무 안정성 비율이 0.75의 표준보다 낮 으면이 상황은 회사에게 매우 놀라운 신호가 될 것입니다. 회사에 대한 영구적 인 파산과 채권자에 대한 재정적 의존의 위험을 나타낼 수 있습니다.

재무 안정성의 다른 지표

여러 가지 요소를 고려할 수 있습니다.

차입 자본의 농도 비율은 "1"값과 자율 계수의 차이로 정의됩니다. 투자자는 자신이 회사의 자신의 소스에서 투자를 반환 할 수 있다고 믿기 때문에 높은 자본 수준의 기업은 채권자를 더 집중적으로 끌어들입니다.
재정적 의존 계수는 자율 계수와 반대입니다.
자본의 조작 계수는 자본의 일부를 설명하며, 현재 활동을 수행하는 것을 목표로합니다. 성장은 환영합니다: 높을수록 재정적 안정성이 향상됩니다.
빌린 돈과 자기 돈의 비율. 회사 자금 중 어느 부분이 더 큰지 (소유 또는 차용)를 표시합니다. 회사가 회사의 대출에 의존하는 상황에서 비율은 1보다 높습니다.
유동 자산 소유 비율 최적 값은 0.1 이상이어야합니다.

재무 안정성 개선을위한 지침

시장 상황에서 생존의 열쇠와 회사의 안정적인 금융 시스템을 만드는 것은 안정성입니다. 지속 가능성은 돈을 자유롭게 조작하고, 효율적으로 사용하며, 지속적인 생산 프로세스와 상품 판매를 보장하고, 사업 확장 및 업데이트 비용을 고려할 수있는 회사 자원의 위치를 보여줍니다. 재무 안정성 비율과 계산 공식은 회사 시스템의 안정성에 영향을줍니다.

재무 안정성은 회사가 운영하는 경제 환경의 안정성과 활동 결과, 환경 요인의 변화에 대한 적응으로 인한 것입니다.

회사의 재무를 강화할 수있는 기회는 다음과 같습니다.

주식 발행 및 이익 잉여금 누적을 통한 승인 자본 증가 (분석 기간 동안 회사가 미 손실을 입지 않은 경우, 그렇지 않은 경우 구체적인 결과를 얻을 수 없음);
현명한 모금 전략 개발;
제품 재고의 수정; 주식 과부하는 회사의 안정성에 부정적인 영향을 미치며 초과 주식을 제거해야합니다.